山东证监局组织编印投资者保护系列丛书之《证券市场行政处罚经典案例选编》

为进一步督促证券市场参与主体增强守法意识、自律意识与勤勉尽责意识，近期，我局组织人员，精心编写了投资者保护系列丛书之《证券市场行政处罚经典案例选编》。本次案例汇编具有以下特点：

一是主题突出。加强监管执法，保护投资者合法权益一直是我会工作的重中之重。特别是，2015年4月份以来，我会开展了“证监法网专项执法行动”，重拳打击各类违法违规行为，有力维护市场秩序。在此背景下，我局进行本次案例汇编，目的在于强化案例的警示作用，督促发行人、上市公司等相关市场主体自觉树立守法意识。为落实以信息披露为中心的监管理念并基于财务信息的重要性，案例汇编重点对证券市场影响较大的财务信息违规案例进行分析，以反面案例教育相关信息披露主体，杜绝信息披露违规行为，切实保护投资者知情权。

二是内容丰富。从覆盖范围看，案例选编汇总整理了近年来证券市场发生的万福生科、绿大地等重要案例，其中，欺诈发行案5例，信息披露违规案7例，内幕交易案1例，违规买卖股票案1例，审计机构执业违规案8例，涵盖了市场运行、市场主体、执法监管等各个方面和环节。从具体案例看，每个案例内容鲜活、资料详实。案例分析包括案情简介、定性与处罚、法律依据等内容，深刻剖析了证券市场违规行为的违法成因、违法形式、违法依据以及违法后果。

三是以案说法。案例汇编在“法规节录”部分集中对汇编案例涉及的证券、会计等11项法律、部门规章、司法解释等相关制度条款进行汇编，体现了“案法结合”的特点。全面梳理欺诈发行、信息披露违规、内幕交易等方面的法规依据，有利于提醒发行人、上市公司以及会计师事务所等市场主体牢固树立守法意识、自律意识、勤勉尽责意识，莫触“监管红线”。

目前，案例汇编已作为培训教材在2015年度山东辖区会计实务培训班上使用，与会人员给予高度评价。下一步，我局将通过下发通知、组织培训、座谈交流等多种形式，督促发行人、上市公司、会计师事务所等市场主体做好信息披露工作，切实保障中小投资者的合法权益。